深圳市人民政府办公厅关于印发《深圳市创业投资企业资助计划操作规程》的通知
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深圳市人民政府办公厅关于印发《深圳市创业投资企业资助计划操作规程》的通知
广东省深圳市人民政府办公厅
深圳市人民政府办公厅关于印发《深圳市创业投资企业资助计划操作规程》的通知
（2006年7月25日）
深府办〔2006〕132号
《深圳市创业投资企业资助计划操作规程》已经市政府同意，现予印发，请遵照执行。
深圳市创业投资企业资助计划操作规程
第一章 资助条件与方式
第一条 为加强对科技计划项目和资金管理，根据市政府《关于印发深圳市科技研发资金管理暂行办法的通知》（深府〔2004〕205号）以及《关于印发深圳市科技计划项目管理暂行办法的通知》（深府〔2004〕195号）的有关规定，制定本操作规程。
第二条 创业投资企业资助计划，是指市科技研发资金在创业投资企业（以下简称创投企业）对初创期的自主创新型企业进行股权投资时，根据其实际投资额，按一定比例给予无偿资助。
第三条 市科技行政主管部门根据产业导向每年发布需要创业投资资金支持的企业名单。
第四条 申请创业投资资助的企业，应符合以下条件：
（一）在我市依法注册并通过了创投备案管理审查的创业投资企业；
（二）被投资企业符合第二条规定；
（三）已在工商行政管理部门办理了变更登记手续，并且投资款已实际支付，项目全部投资额的续存期不少于2年。
第五条 市科技研发资金对创投企业的资助额根据其实际投资额确定，资助额为对某一企业的实际投资额的15%。首次获得创业投资的，资助比例可提高至20%。单笔最高资助额不得超50万元。一年内对同一家创投企业的资助额最高为200万元。
第二章 申请程序和审批程序
第六条 创投企业申请风险资助的，须从http://shenbao.szsti.net下载并安装申报系统，通过系统填写《深圳市科技计划创业投资企业资助申请书》，并提交以下申请材料：
（一）创投企业与被投资企业其他股东或合作方签订的《合资（合作）意向书》；
（二）入资凭证复印件；
（三）加盖工商局信息中心查询章的被投资企业股东名单（含股东持股比例和持股数额）。
第七条 市科技行政主管部门受理创投企业的申请材料时应进行形式审查。形式审查合格的，应当发给受理回执。形式审查不合格的，应当向创投企业作出说明，告知申请材料的补充事项，并将申请材料退回创投企业。创投企业补正申请材料后，可以重新提交。
第八条 对形式审查合格的资助申请，市科技行政主管部门根据调查核实情况和本年度全市科技研发资金安排计划，确定本年度给予风险资助的创投企业名单以及相应的资助金额，经市财政主管部门复核后，由市科技行政主管部门向社会公示。公示期为10天。
第九条 公示期间，任何单位或个人有异议的，可以向市科技行政主管部门提出。市科技行政主管部门应进行调查，并出具调查结论报告。
公示期满，无异议或者异议不成立的，市科技行政主管部门与财政主管部门行文下达资金计划。
第十条 享受资助的创投企业应当与市科技行政主管部门签订资助合同书。合同书的内容应当包括资助金额、续存期、绩效评价以及违约责任等。
第十一条 享受资助的创投企业凭合同书及相关拨款凭证到市财政主管部门申请拨付资金。市财政主管部门按下达的资金计划将资助款拨入创投企业的帐户。企业收到资助款后，记入“投资减值准备金——拨款转入”科目或“风险准备金——拨款转入”科目。
第十二条 企业有下列情形之一的，不给予资助：
（一）在享受我市各级政府财政资助中有严重违约行为的；
（二）未按规定进行工商年检或者税务申报的；
（三）因涉嫌违法行为正在被其他有关行政部门调查或者被行政处罚后未满两年的；
（四）正在进行有可能由该企业承担法律责任的知识产权诉讼或者仲裁的；
（五）正在进行有可能影响该企业正常经营活动的重大诉讼或者仲裁的；
（六）其主要财产因债务纠纷已被人民法院采取保全措施的；
（七）正在被人民法院强制执行重大债务裁判的。
第十三条 创投企业应在已实际进行投资的1个月之后至1年之内提出资助申请，对于投资已逾1年的投资项目原则上不予以资助。
第三章 管理、监督与绩效评估
第十四条 对于违反财经纪律，虚报、冒领、截留、挪用、挤占专项资金经费的行为，由市财政主管部门责令改正，并按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》规定的权限由市财政、审计、监察机关进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。
有本条第一款违法违规行为的单位，市科技行政主管部门3年内不受理其资助申请，并将其及相关责任人列入不诚信名单。
第十五条 专项资金管理工作人员违反本规程有关规定，没有认真履行职责，在管理和监督工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由市财政和监察机关按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》和深圳市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法规定的权限对责任人进行处罚、处分。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。
第十六条 市科技行政主管部门应当每年组织相关中介机构对上年度获得资助的创业投资企业进行绩效评估，市财政主管部门应当不定期地组织社会中介机构对资金使用整体情况进行绩效检查评价。原出具专项审计报告的社会中介机构在绩效评估、检查评价时应当回避。
第四章 附 则
第十七条 本规程自发布之日起施行。
国家税务总局关于2002年全国税务人员执法资格考试认证工作的通知
国家税务总局
国家税务总局关于2002年全国税务人员执法资格考试认证工作的通知
国税函[2003]129号
国家税务总局
2003-2-14
各省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局：
2002年全国税务人员执法资格统一考试工作已经结束。这次考试的总体情况基本正常，达到了促进广大税务干部学法知法、提高税务人员执法水平的主要目的；考试结果也达到了预期效果（达到60分以上者占参考人员总数的97%）。为保证下一步资格认证工作的顺利进行，现将A、B类考试结果（软盘）发送给你们，请根据本通知要求做好有关工作。
一、以县（市、区）税务局为单位，分别清分核对A、B类考试人员名单。
二、对于执法岗位人员考试合格率低于95%的县（市、区）税务局，由各省（自治区、直辖市）局根据《全国税务人员执法资格统一考试实施方案的通知》（国税发〔2002〕74号）要求，按照95%的合格率、从高分到低分的次序在该县（市、区）局A类未合格人员中确定“视同合格”人员名单，并上报总局审核；B类人员不作调整。
三、统计上报下列人员名单：
（一）未参加考试的市（地、州）、县（市）局局长和省级局（含副省级城市局）、市（地、州）级局直辖分局局长；
（二）申请免试未参加考试的年龄在45周岁（至2002年8月30日止）以上的人员；
（三）取得注册会计师、注册税务师或者律师资格证书的人员。
四、本次执法资格考试成绩处理由各省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局负责，不准下传和公布考试具体分数，不得利用考试成绩进行考核评比，不得将考试成绩作为机关人员分流下岗的依据或理由。各单位要认真总结经验教训，做好考试未合格人员的思想政治工作，加强具有针对性的培训，鼓励他们参加下次执法资格考试。
各省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局对所属单位（含计划单列市税务局）应当上报的事项按附件表格式样以县（市、区）税务局为基本单位进行分类统计，于2003年3月20日前将统计结果集中统一报送国家税务总局人事司（一式三份）。经确认后，由国家税务总局统一颁发《执法资格合格证书》。
联系电话：010-63417432/63417452 李平
010-63417606/63417674 张学瑞
附件：分类统计报表式样（附表1－4）（略）
完善洗钱犯罪的几项措施
钱贵
一、扩大洗钱犯罪上游犯罪的范围
洗钱犯罪总是发生在某种具有经济目的主罪即上游犯罪之后,其目的是为了掩饰、隐瞒上游犯罪的所得及其收益的非法性质，国际社会和国内刑法设立洗钱罪的主要目的在于预防和打击上游犯罪,而对上游犯罪的种类和范围的规定,则往往综合考虑国际国内同这种犯罪作斗争的实际需要的结果"我国近年来随着经济的快速发展,各种严重的经济犯罪不断呈现,贪污、贿赂等腐败行为已成为社会关注的热点问题,社会群众对这些职务犯罪行为深恶痛绝。近年来,这类犯罪之所以不断上升,数额越来越大,其中一个重要原因就是这类犯罪的洗钱行为未能得到有效的遏制。2003年10月31日,第58届联合国大会通过了《联合国反腐败公约》,我国于同年12月10日签署了该公约,该公约是联合国历史上通过的第一项用于指导国际反腐败斗争的法律文件,对各国加强国内的反腐败行动,提高反腐败成效,促进国际反腐败合作具有重要意义。据报道,截至2003年止,我国有4000名贪官逃往境外,携带资金达50亿美元。为了严厉打击我国现阶段的腐败现象,加强国内外司法机关追查和发现腐败资产转移方面的交流和协作,将贪污、受贿等腐败行为规定为洗钱罪的上游犯罪是非常必要的。
二、增加与洗钱相关的新罪名
一个完整的洗钱过程,按照通行观点可以分为三个阶段,即放置阶段、多层次阶段和融合阶段,我国刑法上现有的洗钱罪名只能涵盖洗钱行为的前两个阶段。而对第三个阶段的罪名上则属空白,这样对前面所例举的行为人,明知是特定犯罪所得,但是主观上不是以掩饰!隐瞒特定犯罪的违法所得及其收益为目的,而是为了合法的目的,客观上造成洗钱的后果的却无法以洗钱罪查处,顶多只能以窝藏赃款罪论处。为使洗钱行为的全过程均予以刑事犯罪化,更加有效地打击洗钱犯罪,有必要增立、获取、持有、使用非法收益罪《联合国禁毒公约》第3条第1款)目对在收取财产时,明知财产得自按本款项确定的犯罪或参与此种犯罪而获取、占有或使用该财产的行为规定为犯罪,这就使得在我国刑法上增设获取、使用和持有非法收益罪有了法律上的依据。同时,金融机构的反洗钱措施在短时间内一定程度上有损金融机构自身的利益,为了确保金融机构工作人员认真履行对可疑或大额资金的申报制度,有必要对金融机构工作人员因故意或重大过失对上述资金没有申报,造成严重后果的行为,在刑法中增设不披露信息罪。
三、改进没收规定的立法规范
我国《刑法》191条对洗钱犯罪的没收规定,在传统没收没收概念的基础上扩大了没收的范围,将刑法第64条规定没收犯罪分子违法所得的一切财物的直接没收,扩大到没收违法所得及其收益的间接没收。有的学者认为，〈刑法〉第191条规定的没收已经完全履行了〈联合国禁毒公约〉所确立的间接没收措施。但笔者认为我国〈刑法〉191条的没收规定与〈联合国禁毒公约〉所规定的没收还有差距。〈联合国禁毒公约〉确定了三种没收方式即:替代没收,指违法所得或收益已转化或变换成其他财产,应将此种财产视为利益的替代;混合没收:指收益已与合法来源的财产相混合,应没收此混合财产但以不超过所混合的该项收益估计价值为限;利益没收:指从犯罪所得的收益或由收益变换成的财产,或已与收益相混合的财产中取得的收入或其它利益"由于我国刑法只规定没收违法所得及其收益,而未规定没收已与违法所得及其收益相混合的合法财产,所以并未将混合没收包括在内,然而在实践中,犯罪分子为达到掩饰赃款的目的,将非法所得混入合法财产进行洗钱的现象是常见的,如不将此列入没收范围侦查机关将难以查明哪些是合法的财产,哪些是非法的财产,不利于打击洗钱犯罪,故建议将混合没收财产作为没收之列。同时,为了便于侦查、取证、打击犯罪,应顺应〈联合控制洗钱犯罪若干对策研究国禁毒公约〉第5条第七款的规定,可以考虑将财产的合法来源的举证责任予以倒置,而这种举证责任倒置在我国刑法对巨额财产来源不明罪的规定中已有先例"
