中国建设银行关于执行《支付结算办法》和《支付结算会计核算手续》有关问题的通知
建设银行
中国建设银行关于执行《支付结算办法》和《支付结算会计核算手续》有关问题的通知
建设银行
为有效防范支付结算风险，保障资金安全，进一步完善支付结算制度和支付结算核算手续，确保新旧结算制度的衔接，现结合我行的实际情况和核算特点，就贯彻执行《支付结算办法》（以下称《办法》）和《支付结算会计核算手续》（以下称《手续》）中的有关问题通知如下：
一、关于开办结算业务的内部审批问题
1．各行处开办结算业务的种类由总行统一规定，在新的规定下发前，各行已按规定开办的结算业务可继续办理。
2．从12月1日起，新开办由当地人民银行统一组织的区域（含辖内）汇票业务、本票业务及同城直接借记的票据交换业务，由一级分行报总行批准。
3．由于办理托收承付结算银行审查的内容较多、责任较大，而我行县以下机构人员少，不具备办理此项业务的条件，为此，县以下机构（含县支行），停止办理托收承付结算的托收业务。对国有大中型企业和双大企业需办理托收承付结算的县级机构，由一级分行批准，报总行备案。
二、有关会计科目和帐户问题
1．《手续》中规定，异地汇划款项应在“联行往（来）帐”科目中核算。鉴于我行资金清算系统开通后，手工联行已经取消，因此，我行异地汇划款项不再通过“联行往（来）帐”科目核算，仍按建总发字〔1996〕第146号《关于印发资金清算业务有关会计制度（试行）的通
知》的规定，通过“清算资金往来”科目核算。
2．信用卡存款和信用卡透支仍通过“信用卡存款”和“其他贷款”科目核算。
《手续》中规定，办理信用卡业务存入的保证金和授权时扣付的授权保证金，分别在“信用卡存款”科目下“持卡人交存保证金”帐户和“授权保证金”帐户核算。由于我行对上述资金的核算和授权额度的控制已作过规定，变更做法需要修改核算软件，在核算软件修改前，各行可仍按
原规定执行。
3．根据《办法》第七十条规定，银行汇票的持票人超过提示付款期限不获付款的，须在票据权利时效期内向出票银行作出书面说明，并提交汇票和解讫通知请求付款。各行对此类汇票在办理付款手续时，一律通过“应解汇款”科目核算。出票银行付款后，该持票人需另填制信（电）
汇凭证或“银行汇票申请书”，提交出票银行，出票银行可为其办理汇款或签发银行汇票的手续。
三、关于受理票据凭证的审核问题
1．为防范风险，确保银行和开户单位的资金安全，各行应严把支付关，加强对票据支付的审核。对现金支票、银行汇票申请书和本票申请书、大额的转帐支票的单位预留银行印鉴的审核，必须严格执行折角验印，具体要求仍按建总发字〔1997〕第58号《关于加强会计管理、防
范案件的紧急通知》文件执行。
2．《票据管理实施办法》第二十二条规定，申请人申请开立支票存款帐户的，银行可以与申请人约定支票上填写支付密码作为支付支票款项条件，而不是作为支付的依据。没有确立支付密码的法律地位，因此已经推行支付密码系统的试点行要严格管理。推行支付密码试点的审批权限
，仍按建总函字〔1997〕第330号《关于转发人民银行〈关于支付密码使用与管理的通知〉的通知》文件执行。
3．根据《办法》第八十八条规定，银行承兑汇票的持票人既可以委托其开户银行收取汇票款项，也可以向承兑银行直接提示付款。各行在接到持票人直接提示付款时提交的“银行承兑汇票”，应要求其同时提交“提示付款申请书”。“提示付款申请书”必须记载如下内容：汇票号码
、金额、持票人的帐号及开户行、申请付款的原因、持票人的签章（公章、财务专用章或预留印鉴）。承兑银行除按“承兑银行支付汇票款项的审查事项”对汇票进行审查外，还应审查“提示付款申请书”的记载内容是否齐全。经审查无误后，在“提示付款申请书”上登记持票人身份证件
及号码，并由持票人签名。然后填制一联特种转帐借方凭证，二联特种转帐贷方凭证，在转帐原因栏注明“××银行承兑汇票直接提示付款”，将银行承兑汇票第一、二联以及“提示付款申请书”、承兑协议、会审单作为借方凭证的附件。
4．根据《办法》第一百七十一条规定，汇兑凭证的委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。因此，汇款银行在审核汇款人提交的信（电）汇凭证时，若发现信（电）汇凭证委托日期不是受理信（电）汇凭证当天日期，不得受理，应将其退回汇款人。
四、关于票据及凭证的签章问题
1．鉴于《手续》中未明确委托收款、托收承付结算方式下，付款人在“拒绝付款理由书”上的签章，为便于审查单位填制的“拒绝付款理由书”上签章的真实性，各行对本行开户单位提交的“拒绝付款理由书”，应要求其在第二联上加盖预留银行签章。
2．付款人开户行办理委托收款划款时，若付款人付款日无款支付，开户行应填制“未付款项通知书”，并在第二、三联上加盖“业务用公章”。
3．《手续》所附结算凭证的格式已明确，持票人向其开户银行提交他行支票办理入帐时，提供的进帐单为两联，并规定在第一联上加盖“收妥后入帐”戳记并加盖“转讫章”。为减少结算纠纷，防止客户套取银行信用，如在我行记帐、复核前，客户急需取得进帐回执的，我行只能用
“受理专用章”签发回执，款项收妥后方可用“转讫章”签发回执。严禁在未扣付款人帐款之前在有关回执联上加盖“转讫章”。
支票的持票人直接向付款人开户银行提示付款、汇款人向开户银行提交汇兑凭证办理汇款时，签发回单用章也按上述规定执行。
“受理专用章”由一级分行自定格式刻制，基本要素为：行名、“票据受理专用章”及“收妥抵用”字样、日期。
4．《手续》规定银行受理在本行开立存款帐户的申请人提交“银行本票申请书”时应签章。为了保证我行对办理银行本票的申请人真实性的审核，该签章应为在我行预留的签章，否则，开户银行不予受理。
五、关于票据贴现、质押的问题
《办法》第三十条规定，出票人在票据正面注明“不得转让”字样的，票据不得转让，其后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任；票据背书人在票据背面背书人栏注明“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，记载“不得转让”字样的背书人对其后手的
被背书人不承担保证责任，但承兑人仍承担保证付款的责任。贴现和办理质押后的受让行为也属于票据权利的转让行为。为防范由于受理贴现、质押带来的资金风险，避免结算纠纷，各行对于出票人或背书人注明“不得转让”字样的商业汇票，暂不予贴现、质押。
六、关于办理银行汇票业务有关问题
1．据银发〔1997〕393号关于印发《支付结算办法》的通知规定，自1997年12月1日起，签发50万元（含）大额银行汇票不得再通过人民银行清算资金，一律由我行资金清算系统办理票款的清算，对于跨系统汇划款项和系统内50万元（含）以上大额汇划款项仍通过
人民银行清算资金和转汇。当地没有人民银行机构的，可仍按现行办法执行。
2．由于转帐银行汇票可以背书转让，最后的持票人具有不确定性，《办法》第五十九条规定，签发转帐银行汇票不得填写代理付款人名称。而各行在签发银行汇票时，必须严格按照“银行汇票申请书”的内容填写。为避免纠纷，规范汇票申请人的行为，各行不得受理申请人提交的填
明代理付款人名称的“银行汇票申请书”，无论什么原因，均不得签发填明“代理付款行”名称的转帐银行汇票。
3．根据《办法》第七十一条规定，银行汇票丧失，失票人必须凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。出票银行经查款项确未支付的，方可办理付款和退款手续。出票银行在向遗失汇票的持票人付款时，有关会计核算手续比照“银行汇票逾期付款”的
规定处理；出票银行向遗失汇票的申请人办理退款时，比照“银行汇票退款”的会计核算手续处理。
七、关于办理商业汇票业务的有关问题
1．银行承兑汇票业务除按《办法》和《手续》的规定办理外，内部管理规程仍执行建总发字〔1996〕第144号《关于下发〈中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）〉的通知》和建总函字〔1997〕第221号《关于转发人民银行〈关于进一步加强结算
管理的通知〉的通知》的文件精神办理。银行承兑汇票的承兑、贴现，须先经总行规定的授权人（机构）审批同意后，方可与单位签订承兑协议，会计部门根据“会审单”和承兑协议办理承兑手续。
2．各经办行在办理贴现之前，应向承兑银行进行电报或传真查询确认后，方能受理；受理时必须要求持票人作成转让背书。
贴现到期不获付款的，应及时向贴现申请人追索票款，追索时，可直接从申请人帐户扣款。
办理转贴现业务的，转贴现到期不获付款的，应及时向申请转贴现银行追索票款。
3．银行承兑汇票空白凭证由二级分行会计部门负责保管，会计部门在审查会审单、银行承兑协议后，方能将空白银行承兑汇票逐笔下发经办行办理承兑业务。县支行及以下机构不得存放空白银行承兑汇票凭证。
4．未经总行授权批准，各行一律不得办理商业承兑汇票的贴现和转贴现。
八、关于汇兑业务及退汇问题
汇款人申请退汇应出具正式函件或本人身份证件并交回原信、电汇回单；汇入行对未向收款人发出“取款通知”或已向收款人收回取款通知后，方可办理退汇手续。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。
九、关于查询、查复处理
1．完善查询、查复的手续。各行在办理结算业务时，发现票据和结算凭证不符要求或有疑点的，必须认真做好查询、查复工作，建立查询、查复登记簿，对电话查询或查复的日期、金额和有关内容，必须在登记簿上详细记录。
2．建行系统内签发的结算凭证中，签章及业务用公章不清的、漏盖签章的，密押有误的、漏编的，压数机漏压的、重压或压数金额不清的，均不得采用电话查复。对查询印章、压数金额的，必须采用邮寄查复。其他方面的查询，可通过电报或清算系统查复。对查询查复通知书或电报
，必须妥善保管，按查询书日期顺序（作凭证附件除外）按季（年）装订，归档保管。
3．受理现金银行汇票的挂失申请，受理行应主动向对方行（出票行或代理付款行）查询，经确认款项确未支付的，才予以受理。受理后，受理行应主动向对方行发出挂失止付通知，并按规定向失票人收取发出通知的有关费用。
十、关于重要空白凭证问题
下列凭证，应作为重要空白凭证管理：银行汇票、商业汇票、不定额本票、支票、电子清算划收（付）款专用凭证、电子汇划收（付）款补充报单、信用卡、储蓄卡、转帐卡、存折、存单、内部现金提（交）款单、国库券收款单、债券收款单、单位定期存款开户证实书、印鉴卡及银行
汇票申请书、本票申请书、内部往来划收（付）款报单。重要空白凭证的管理要求和核算手续，仍按建总发字〔1997〕第264号《关于转发人民银行〈关于印发〈有价单证及重要空白凭证管理办法〉的通知〉的通知》文件执行。
十一、票据凭证的印制和使用
1．自1997年12月1日起，启用新版商业承兑汇票，同时停止使用旧版商业承兑汇票。各行一律不得出售旧版商业承兑汇票，旧版商业承兑汇票由一级分行上收，并在1998年3月底以前，按规定组织销毁。在12月1日后，各行不得受理违规签发的旧版商业承兑汇票。
2．银行汇票和银行承兑汇票，仍由一级分行按原规定日期匡算半年使用量报总行，由总行统一向人民银行指定厂家订购。银行本票和支票按人民银行的规定由其统一印制。
3．“进帐单”应按当地人民银行的有关规定，自行组织印制。“银行汇票申请书”按附式要求由分行统一印制，最迟于1998年4月1日起使用新格式，其他结算凭证在用完现有的库存后，应按附式的格式要求自行统一印制并使用。
1997年11月11日
商法典（商法典-第1001至1100条）
澳门
商法典
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第一千零一条
（保险金额高于可受保价值之保险）
一、如保险人或被保险人恶意以高于保险利益之实际价值之金额订立保险合同，则得撤销该合同。
二、然而，如保险人系以善意订立该合同，则有权收取直至知悉被保险人意图时之保险期间之保险费。
三、如被保险人无恶意，则合同仅于保险标的物之实际价值范围内产生效力，而投保人有权请求减少保险费。
第一千零二条
（与多名保险人订立保险合同）
一、如就同一风险于同一时期内分别向多名保险人为同一利益订立保险合同，应将已有其它保险合同一事通知各保险人。
二、如被保险人恶意不作出通知，所有保险人均不承担支付赔偿责任。
三、发生保险事故时，被保险人得请求任一保险人在保险金额范围内作出应付之全部赔偿。
四、支付赔偿之保险人按保险金额之比例对其他保险人享有求偿权；如其中一名保险人破产或其中一份保险合同无效或不产生效力，有关份额由其它保险人分摊。
五、如属其中一名保险人应负无限责任之民事保险，上款所规定之求偿权，按相当于保险合同之保险费之比例向其它保险人行使。
第一千零三条
（重复保险之排除）
一、如投保人订立合同时不知悉因此产生重复保险，得请求解除合同或将保险金额减少，并根据可受保价值中不受保障之部分按比例减少保险费。
二、如于订立多个保险合同后可受保价值减少，投保人可解除最后订立之保险合同，或按上款之规定请求减少保险金额。
三、然而，如保险人按一定份额或金额分担风险，不论彼此是否有协议，投保人仅得请求按比例减少保险金额及保险费。
四、撤销合同、解除合同，以及减少保险金额及保险费，仅于保险期间届满后产生效力。
五、如投保人于知悉重复保险后不立即行使撤销、解除或减少之权利，该等权利消灭。
第一千零四条
（共同保险）
一、如透过保险合同各方当事人之事先协议由多个保险人对一定风险共同承担责任，则各保险人仅按所保障之风险之份额或所承担之保险金之比例承担责任，但另有约定者除外。
二、在共同保险合同中，应指定其中一名保险人作为主管，以便在法律及合同之范围内向投保人及被保险人代表其它保险人，但不影响上款之规定之适用。
第一千零五条
（若干风险之排除）
对于地震、战争、恐怖活动、动乱及民众暴动所导致之损害，保险人不承担责任，但另有约定者除外。
第一千零六条
（救助义务）
一、如保险事故发生，被保险人应按具体情况为避免损害扩大而采取适当措施。
二、救助费用由保险人按保险金额与受保价值之比例负责，即使救助费用与损害金额超过保险金额且救助目的并未达成亦然，但保险人证明该等费用系轻率作出者除外。
三、被保险人为避免或减少事故之损害而使用之方法对保险标的物直接造成之物质损害，保险人须承担责任，但保险人证明该等方法系轻率使用者除外。
四、如保险人参与救助或保存保险标的物，不影响其权利。
五、如被保险人提出请求，参与救助之保险人应预先支付费用或按保险金额之比例共同支付费用。
第一千零七条
（救助之欠缺）
一、如被保险人故意不履行上条第一款之规定，丧失赔偿请求权。
二、如因过失而不作出救助，保险人则从赔偿金额中扣除其所受损害之金额。
第一千零八条
（仲裁）
一、如被保险人及保险人未能就损害金额之确定达成协议，得按一般规定诉诸仲裁，但不影响下款之规定。
二、对于仲裁员之裁决，保险人得自裁决通知日起三十日内提起司法争执，而投保人则自该日起六十日内为之。
第一千零九条
（保险人之代位权）
一、支付赔偿金之保险人在赔偿金额之范围内代位取得被保险人对须负责之第三人之权利；被保险人有义务不作出任何损害该代位权之行为或不行为，否则，须承担损害赔偿责任。
二、如损害系由被保险人之卑亲属、尊亲属、养子女、直系姻亲、家庭佣人或其它以共同经济方式与其一起生活之人造成，则不发生代位权，但属故意者除外。
三、在任何情况下，代位权均不得妨碍被保险人获得部分赔偿。
四、如按第二款之规定或因合同之约定而排除保险人对某些人之求偿权，被保险人不得对彼等提起诉讼，但超出已接受之损害赔偿范围者除外。
第一千零一十条
（对投保人之请求返还权）
如属民事责任保险，保险人对故意导致保险事故之投保人有请求返还权。
第一千零一十一条
（投保人或被保险人之破产或无偿还能力）
一、如投保人或被保险人破产或无偿还能力，合同所生之权利及义务转为破产财产。
二、自作出宣告破产判决之日起三个月内，不论是否上诉，或自保险人知悉该判决起三个月内，保险人及破产财产管理人均得解除合同。
三、保险人解除合同后，破产财产管理人有权请求返还风险不再受保障之期间之保险费。
第一千零一十二条
（合同因保险标的物之让与而移转）
一、保险标的物被让与后，合同所生之权利及义务归取得人所有，但属民事责任保险者除外。
二、让与人负责支付保险期间之已到期之保险费，而在将让与一事及取得人之名称通知保险人前，须对后来到期之保险费与取得人负连带责任。
第一千零一十三条
（让与情况下之合同解除）
一、保险人得于知悉让与时起一个月内提出解除合同，但合同之解除于以挂号信作出通知起十五日后生效。
二、保险人行使解除合同之权利后，应将不再承担风险之期间之保险费返还。
三、取得人有权最迟于保险期间终止时解除合同。
四、如属指示式或无记名式保险单，无须将让与事宜通知保险人，保险人或取得人均不得解除合同。
五、如有多名取得人，所有取得人均须对保险费之支付负连带责任。
第一千零一十四条
（免除责任之支付）
如让与合同无效或不将让与事宜通知保险人，而保险人在不知悉合同之瑕疵或让与一事时向取得人或让与人作出支付，则保险人之责任获免除。
第一千零一十五条
（被保险人之代理）
在将让与一事通知保险人前，让与人在一切效力上均视为被保险人之代理人。
第一千零一十六条
（死因移转）
一、保险合同所生之权利及义务因被保险人之死亡而移转于其继承人，但直接与被保险人人身相连之权利及义务除外。
二、第一千零一十三条之规定经必要配合后适用于死因移转，但保险人解除合同之期限自保险人知悉保险标的物归于继承人之时起计。
第一千零一十七条
（保险合同之消灭及某些种类之债权人）
一、如保险合同消灭，保险人于将合同之消灭通知债权人之日起一个月内，不得以合同之消灭对抗保险单所载或保险人透过其它适当途径知悉之物之担保之债权人。
二、上款所指债权人得支付投保人或被保险人欠交之保险费，即使投保人或被保险人反对亦然。
三、为上款之目的，保险人应将被保险人欠交保险费之事宜通知债权人。
第二节
火灾保险
第一千零一十八条
（保险范围）
火灾保险包括：
ａ）火灾导致之毁损，即使火灾系由意外、第三人之故意、被保险人或民事责任须由被保险人负担之人之过失造成亦然；
ｂ）火灾直接造成之毁损，以及因热力、烟雾或蒸气、灭火器具、家具之搬动及按有权限当局之命令而作出之拆除所引致之毁损；
ｃ）因雷电、爆炸或其它类似意外所造成之毁损，不论是否同时发生火灾。
第一千零一十九条
（保险标的物）
一、承保范围为保险单所载之物。
二、如属家具保险，承保范围包括火灾对被保险人、其家人及其它以共同经济方式与其一起生活之人共同使用之物品造成之毁损。
三、承保范围不包括因火灾而对在保险标的物内之金钱、债权证券、文件、贵重金属、珠宝、艺术品或其它贵重物品造成之毁损，但另有明示约定者除外。
第三节
信用保险
第一千零二十条
（信用保险）
信用保险中，保险人有义务在法律及合同范围内向被保险人赔偿因被保险人之债务人不作清偿所造成之损害，包括因破产或无偿还能力而造成之损害。
第一千零二十一条
（产生保险事故之事实）
产生保险事故之事实有：
ａ）由宣告债务人破产之司法判决、其它相同意义之司法行为或与全体债权人签订并可对抗各债权人之司法或非司法协议所确认之无偿还能力；
ｂ）在执行之诉中所证明或由被保险人就债务人之财务及财产状况提出之结论性证据所证明之资源不足；
ｃ）债务人迟延；
ｄ）债务人所在国或地区之政府或公共实体或第三国或地区阻止合同履行之行为或决定；
ｅ）本地区尤其在涉外商事方面使合同无法履行、货物无法交付或合同所定服务无法给付之法律规定；
ｆ）债务人所在国或地区或参与付款之国家或地区所宣告之全面延期付款；
ｇ）如债务人所作之付款因汇兑波动而在转换为合同所定货币后再移转时无法相等于未清偿之债务金额，债务人所在国或地区宣告债务人所作之付款具有免除责任效力之法律规定；
ｈ）由于不可归责于债务人但导致债权人迟延收取其应收款项之事实发生而出现之移转中止或移转困难；
ｉ）在澳门以外发生之战争（包括未经宣告之战争）、革命、暴乱、兼并或类似行为；
ｊ）在澳门以外发生之灾难性事故，例如地震、海啸、火山爆发、台风、风暴或水灾；
ｌ）债务人为国家或其它公法人时，或如属私法人之情况，国家或其它公法人为有关付款担保人时，因不可归责于债权人之事宜而无法清偿债务；
ｍ）如被保险人及保险人均认为无法收取债权款项之协议。
第一千零二十二条
（承保范围）
一、承保范围仅限于合同就作为保险标的之信用所约定之百分比。
二、赔偿金额之计算系根据已计算出之损害金额在作为保险标的之信用之范围及已约定之承保之百分比内为之。
三、保险单内得约定可赔偿金额之限额。
第一千零二十三条
（风险之分析）
被保险人与投保人有义务将关于作为保险标的之交易之数据通知保险人，并许可保险人查阅与该交易有关之记帐簿册及会计资料。
第四节
民事责任保险
第一千零二十四条
（民事责任保险）
一、民事责任保险中，保险人有义务在法律及合同范围内为被保险人承担风险，在被保险人须向第三人赔偿因合同所规定之事故造成之损害时作出赔偿。
二、被保险人故意造成之损害不适用上款之规定。
三、如有多名受害人而彼等有权获得之赔偿金之总数超过保险金额，则受害人对保险人之权利按比例减至该保险金额之限度内。
四、保险人如出于善意或因不知悉有其它索赔而向其中一名受害人支付超过按上款规定应付金额之赔偿金，则其应向其它受害人支付之总金额仅限于保险金之剩余部分。
五、只要损害发生于合同生效期间，即使于合同终止后，保险人仍须履行其义务。
第一千零二十五条
（司法诉讼）
一、除另有约定外，保险人得针对受害人之索赔采取法律上之主导行为，因此而产生之包括诉讼费用在内之负担，由保险人承担。
二、对于保险人之合理要求，被保险人应予以合作。
三、即使有以上两款之规定，如受害人与同一保险人曾订立保险合同或存在其它可能之利益冲突，保险人应将此等情况通知被保险人，但不妨碍其采取紧急措施。
四、在上款所指情况下，被保险人得将辩护权托付予其认可之人，保险人有义务在合同所定限额内承担因此而生之负担。
第一千零二十六条
（受害人或其继承人之正当性）
一、受害人或其继承人得直接向保险人提起诉讼，以请求保险人履行赔偿义务。
二、保险事故发生时，保险人得以对抗投保人或被保险人之抗辩权对抗受害人或其继承人。
第一千零二十七条
（免赔限度）
保险合同内得加入相应条款，规定投保人须向第三人负担部分物质损害赔偿，但赔偿金额之限制不得对抗受害人及其继承人。
第三章
人身保险
第一节
一般规定
第一千零二十八条
（风险）
一、人身保险合同之标的为被保险人之生命、身体之完整性及健康可能有之一切风险。
二、得就与一个人或一组人有关之风险订立人身保险合同。
第一千零二十九条
（保险金额）
一、如属人寿保险或人身意外保险，保险金额须在合同内订定。
二、在上款所指情况下，保险人应作之给付不受其它种类之保险合同所生之其它给付影响。
第一千零三十条
（代位权）
一、人身保险合同中，保险人作出给付后不得代位取得被保险人因保险事故而生之对第三人之权利。
二、上款之规定不适用于在第三人所造成之意外事故中保险人所承担之医疗及住院开支。
第二节
人寿保险
第一千零三十一条
（种类）
一、保险得订立为死亡保险合同、生存保险合同或生存死亡两合保险合同。
二、得订立从属于人寿保险之补充保险。
第一千零三十二条
（得订立保险合同之人）
一、人寿保险合同得由本人或第三人订立。
二、如投保人非被保险人，须获被保险人之书面同意。
三、如被保险人为未成年人，上款所指同意须由其法定代理人按一般法之规定作出，并由该未成年人认可。
四、不得订立以十四岁以下之未成年人或被确定判决宣告为无行为能力人之人为被保险人之死亡保险合同。
第一千零三十三条
（相互保险）
在同一合同内，多人得就彼等任一人之死亡订立相互保险。
第一千零三十四条
（为第三人之利益订立之保险合同）
一、如属为第三人之利益订立之保险合同，得在合同中指定受益人，或于日后透过向保险人作出之书面意思表示，又或在遗嘱内指定受益人。
二、受益人之指定只要可以充分理解及客观，即使以概括或间接方式指定亦有效。
三、在遗嘱中将保险金额作出分配，在一切效力上，视为受益人之指定。
四、投保人得指定受益人或改变已作出之指定而无须保险人许可。
五、如投保人未指定受益人，则推定其保留随时指定受益人之权能；如于投保人死亡日仍未指定受益人且无确定受益人之客观准则，则保险金额转为投保人之财产。
第一千零三十五条
（受益人之指定之撤回）
一、不论受益人是否接受被指定为受益人，该指定亦可撤回；撤回得以上条第一款所规定之任一方式作出。
二、如受益人已接受指定，投保人死亡前后或给付到期后，投保人之继承人不得作出上指撤回。
第一千零三十六条
（撤回之放弃）
一、即使投保人已透过书面放弃撤回指定受益人之权利，于受益人接受指定前，投保人仍可行使该权利。
二、不论放弃撤回或接受指定，均应通知保险人，否则，不得对抗后来指定之受益人。
第一千零三十七条
（指定受益人之条款之解释）
一、如指定被保险人之继承人为受益人，则按法律之一般规定视法定继承人或遗嘱继承人为受益人。
二、如指定被保险人之配偶为受益人，则被保险人死亡时作为其配偶之人视为受益人。
三、如指定多名受益人，保险人之给付应平均分配，但投保人另有意思表示者除外。
第一千零三十八条
（利益之不可处分性）
一、利益之处分无效，但经投保人明示或默示同意者除外。
二、如对受益人之不可撤回之指定系出于投保人之社会保障精神，即使属受益人之不可撤回之指定之情况，亦适用上款之规定。
第一千零三十九条
（受益人之指定之失效）
一、如受益人谋害被保险人之生命，即使受益人之指定不可撤回，该指定之效力亦终止。
二、如属第三人之生存保险，未经被保险人许可，该受益人不得再被指定为受益人。
第一千零四十条
（受益人权利之消灭）
如受益人在给付到期日后接到领取保险人之给付之通知而于六个月内不领取，则丧失对保险人之给付请求权。
第一千零四十一条
（投保人之声明）
一、如投保人之不声明或不正确声明能影响风险之评估，则导致第九百七十四条及第九百七十五条所规定之后果。
二、然而，保险人仅得于订立合同起一年内或合同中所定之更短期限内行使因不声明或不正确声明而生之权利。
三、如投保人之行为属故意，则不适用上款之规定。
第一千零四十二条
（被保险人年龄之不正确声明）
一、仅于被保险人之真实年龄超过保险单所定之限度时，保险人方可主张被保险人之年龄记载不正确。
二、如年龄之记载不正确导致所付保险费少于为真实年龄应付之保险费，保险人之给付应根据保险费之无实际支付之部分按比例减少。
三、如因被保险人年龄之记载不正确而支付高于为真实年龄应付之保险费，且投保人之行为并非故意，则保险人有义务将其超额支付之部分返还。
第一千零四十三条
（被保险人之健康检查）
一、除投保人与被保险人之风险声明及要约所载之问卷之回复外，尚得约定被保险人须接受健康检查，开支由保险人支付。
二、对于健康检查之报告及结论，所有涉及之人均须履行职业上之保密义务。
第一千零四十四条
（风险之增大）
一、如属人寿保险，保险人之承保范围为被保险人可能有之一切风险之增大，包括与被保险人之健康、旅游或业务转变有关者。
二、上款之规定不妨碍在保险单中将某些风险排除于承保范围外。
第一千零四十五条
（保险费之支付）
一、保险合同仅于支付第一年保险费或首笔分期保险费时生效。
二、如支付第一期保险费后不再支付保险费，则保险效力于保险人以附回执之挂号信通知投保人后第三十日中止。
三、如支付第一年保险费后不再支付保险费，保险人得于以附回执之挂号信通知投保人后第三十日解除合同。
四、在上款所指情况下，如合同之规定容许，则不解除合同而将保险金减少。
五、任何对保险合同有正当利益之人，均可代投保人支付保险费。
第一千零四十六条
（对保险人之给付请求权之丧失）
一、受益人如为导致被保险人死亡之正犯或犯罪参与人，则丧失对保险人之给付请求权。
二、在上款所指情况下，如无其它补充指定或一并指定之受益人，应作之给付转为被保险人之财产。
三、如属第三人之人寿保险，投保人故意导致被保险人死亡时，保险人对投保人或受益人均无须负赔偿责任，且无须支付赎回金。
第一千零四十七条
（自杀）
一、如被保险人于合同生效首年内自杀，保险人无须作出给付。
二、规定保险人有义务在上款所指情况下作出给付之合同条款无效。
第一千零四十八条
（被保险人失踪）
如被保险人离开其住所或居所所在地且下落不明，保险人仅于推定死亡之宣告作出时方有给付之义务，但另有约定者除外。
第一千零四十九条
（款项之归还）
在解除合同、被保险人自杀，或其它按法律之规定或保险单之有效约定免除保险人义务之情况下，如被保险人死亡，保险人应向投保人或受益人偿还相当于赎回金之款项，但不影响第一千零四十六条第三款之规定之适用。
第一千零五十条
（减少及赎回）
一、保险单上应清楚记载减少权及赎回权，以便投保人能知悉有关价值及行使其权利。
二、如投保人提出请求，保险人应于两个月内向其交付赎回金。
三、如受益人之指定属不可撤回，投保人须经受益人书面同意，方得行使赎回权。
四、如被保险人非投保人，上款之规定适用于被保险人。
第一千零五十一条
（减少权及赎回权之排除）
一、如属有期限之死亡保险、直接终身定期金保险及不延期之定期金保险，无减少权及赎回权。
二、如属抚恤金保险及抚恤定期金保险，无赎回权。
三、如属不附反保险之生存保险及不附反保险之延期终身定期金保险，无赎回权。
第一千零五十二条
（保险人之预先给付）
在保险单所规定之情况下，保险人得在赎回金之范围内预先向投保人作出有义务作出之给付，但以投保人得行使此权利之情况为限。
第一千零五十三条
（保险单之出质）
一、保险单之出质，得透过附加文件，或属指示式保险单时透过担保凭证之背书，又或按照一般法律之规定为之。
二、如受益人之指定属不可撤回，保险单之出质须经受益人书面同意。
三、如保险单已出质而所担保之债务不被履行，质权人有权行使赎回权。
四、赎回权仅于将不清偿之后果通知债务人十日后方得行使。
第一千零五十四条
（保险人应付之金额）
一、保险人应向投保人或受益人支付之金额，不得查封或作为保全措施之标的，亦不得扣押为破产财产。
二、然而，如无指定受益人，债权人或破产财产管理人得行使赎回权。
第三节
人身意外保险及疾病保险
第一千零五十五条
（准用）
一、第一千零六条、第一千零七条、第一千零三十二条至第一千零四十条及第一千零四十六条之规定，经必要配合后适用于人身意外保险及疾病保险。
二、如未经第三人许可而订立保险合同，则推定为其订立之保险合同系代订保险合同。
第一千零五十六条
（意外）
突然、外来、剧烈、非被保险人或受益人愿意之原因所造成之导致暂时或永久伤残或死亡之任何身体伤害，视为人身意外。
第一千零五十七条
（不属承保范围之情况）
一、承保范围内之损伤之增大所生后果如由保险事故发生以前之病理状态所造成，则不属承保范围。
二、保险人须证明以前之病理状态及其对保险事故之后果之增大之作用。
三、订立合同人得透过约定将其它不正常情况及某些危险活动排除于承保范围以外。
四、承保范围不包括被保险人在服用酒精饮品、麻醉品、其它毒品或无医生处方之有毒产品后导致之意外，但须证明被保险人之状况与意外有因果关系。
第一千零五十八条
（被保险人之义务）
即使属代订保险合同，被保险人仍须对风险作出声明。
第一千零五十九条
（疾病保险）
一、经临床证实之健康状况之任何非自愿变化，视为疾病。
二、第一千零五十七条及第一千零五十八条之规定，经必要配合后适用于疾病保险。
三、订立合同人得约定保障及被排除之风险之限度及范围。
第四章
集体保险
第一千零六十条
（定义）
一、集体保险系指投保人为使符合合同所定条件之一组人参与而订立之合同，其目的尤其为承保人之生命存续期之风险、影响身体完整性之风险或与妊娠有关之风险、无工作能力、残废及失业之风险。
二、各参与人应与投保人有同一性质之法律关系。
第一千零六十一条
（参与人之份额）
参与人应付予投保人之保险份额，须与倘有之因其它原因或合同而应向投保人支付之其它款项分开支付。
第一千零六十二条
（参与人之排除）
一、投保人不得将集体保险合同之参与人排除，但第一千零六十条第二款所指法律关系终止或参与人不再支付集体保险合同之份额者除外。
二、参与人之排除仅于其接到投保人之通知起三十日后方产生效力，该通知应以附回执之挂号信作出。
第一千零六十三条
（对参与人之通知）
一、投保人应将保险人清楚列明合同之承保范围、生效日期及参与人在发生保险事故时应履行之手续之文件交付予参与人。
二、投保人尚应将合同上所作之变更及因此而产生之参与人之权利及义务通知参与人。
三、参与人在知悉合同上所作之变更后，如按其与投保人之法律关系已无义务参与该合同，参与人得终止参与。
第四卷
债权证券
第一编
一般债权证券
第一章
一般规定
第一千零六十四条
（签发之自由）
法律无特别规范之债权证券，只要在其上载明签发该类证券之意思，且法律对该类证券并无禁止，即得签发。
第一千零六十五条
（无记名式证券、指示式证券及记名式证券）
一、无记名式证券系指法律视为无记名式证券之证券，或按证券上之文义或款式，得明确推定为应向持票人作出给付之证券。
二、指示式证券系指在证券上指定债权人且具有指定条款，或法律视为指示式证券之证券。
三、记名式证券系指在证券上及签发人之登记中载明债权人，但非以指示式证券方式签发，且法律不视为指示式证券之证券。
第一千零六十六条
（签发人在证券上之签名）
一、债权证券应由签发人签名，但法律豁免签名者除外；如属大量发行之证券，且习惯上一般认为经已足够，则签名得以盖章或复印签名代替。
二、如签名以盖章或复印签名代替，则得规定须按证券上所载手续为之方有效。
三、签名系指按照澳门之习惯在文件或证券上用以认别签章人之实质标志。
第一千零六十七条
（代理人签名及代签）
包括汇票在内之债权证券，得由一人以代理人资格签名或为他人代签。
第一千零六十八条
（给付标的之记载及金额记载之不一致）
一、债权证券上应记载给付标的。
二、如证券应付金额以大写及数码记载，二者不一致时，以大写为准。
三、如证券应付金额不止一次以大写或数码记载，所载金额不一致时，以大写之最小之金额为准。
四、如从证券上之文义明显可见有记载错误，则以无错误者为准。
第一千零六十九条
（指定为分期给付之金额）
一、债权证券之金额得指定以分期方式给付，但以法律容许者为限。
二、在上款所指情况及就每一分期给付签发一证券之情况下，只要证券清楚载明有关金额为分期给付金额或载明其代表某一分期给付之证劵，则适用《民法典》第七百七十条之规定。
三、上款之规定仅适用于间接关系范围，直接关系范围适用一般规则。
第一千零七十条
（利息之约定）
一、债权证券上得约定利息，但以法律无禁止者为限。
二、利率应在证券上载明，否则，按法定利率计算。
三、利息自证券上载明之计息日起计付，否则，自证券签发日起计付。
第一千零七十一条
（受款人或后手持票人对债权之取得）
一、证券之受款人仅按其与出票人磋商所定之条件取得债权。
二、即使出票人不愿将债权证券流通，后手持票人亦得透过善意且无重大过失之取得行为而拥有债权。
第一千零七十二条
（可对抗持票人之抗辩）
一、债务人仅得以下列抗辩对抗持票人：以于发票日之无行为能力或无代理权、签名之伪造、人身胁迫、形式上之欠缺为理由者，由证券文义产生者，基于持票人之个人关系者，或欠缺提起诉讼之必要条件者。
二、债务人仅于持票人在取得证券时已知悉债务人与前手持票人间之个人关系发生之抗辩并明知有损债务人时，方得以该抗辩对抗持票人；如持票人以善意取得有关证券，则此等抗辩不得对抗有关证券之后手取得人。
三、债务人得因持票人取得证券时有恶意或重大过失或基于其它正当理由而以持票人无处分权之抗辩对抗证券持票人。
第一千零七十三条
（原因证券）
一、债权证券所生之债务，并非必然独立于有关原因。
二、如证券上载明原因，则不得以该原因并非属实而对抗善意第三人；如载明之原因表明签发人意图保留对抗第三人之权利，则得以基于所载原因之抗辩对抗第三人。
三、如证券上不载明原因，或仅以附随方式或为使证券更清楚而载明原因，则不得以基于该原因之抗辩对抗善意第三人。
四、如其它法律之规定与以上数款之规定不同，则适用其它法律之规定。
第一千零七十四条
（善意取得）
一、按照债权证券之流通规则取得债权证券者，无义务将之返还予因任何原因失去该债权证券者，但取得时有恶意或重大过失者除外。
二、恶意系指明知让与人并非证券所有人、无权处分证券、无行为能力或无代理权，或取得证券之行为有其它瑕疵。
三、如持票人取得债权证券时无恶意或重大过失，失去证券之抗辩不得用以对抗该持票人之后手持票人，即使其后手持票人知悉前手之移转瑕疵亦然。
四、有权请求将债权证券返还之人，即使并非债权证券所生权利之所有人，但按一般法取得债权者，或曾因被许可请求交付债权证券而持有该证券者，亦有权提起诉讼。
第一千零七十五条
（让与之解除）
一、如按上条规定作出之债权证券之让与被解除，债权证券之所有权归先前之真正所有人，而非无权让与而作出让与之人。
二、如让与人无权让与债权证券而将之向善意第三人让与，以便后来再取得该债权证券，按上述规定处理。
第一千零七十六条
（债务人之善意履行）
一、债务人有义务偿付时，如向债权证券在形式上赋予债权人资格之人作出偿付，且无欺诈或重大过失，即使获偿付者并非真正权利人、为无行为能力人或为无处分权人，债务人之债务亦获解除。
二、仅于债务人就获偿付者之无权利、无行为能力或无处分权有确凿证据时，方视为有欺诈。
三、如债权证券属指示式证券，债务人有义务核对背书之连续是否符合规定，但无须认定背书人签名之真伪或证明其它因第一款之规定而产生之情况。
第一千零七十七条
（交付及受领证书或记载及受领证书之相对给付）
一、债权证券之债务人仅于收到载有受领证书或在倘有之附页上注有受领证书之债权证券后，方有义务作出给付。
二、作出给付后，得请求交付载有受领证书或在附页上注有受领证书之债权证券、仅交付债权证券或仅作出受领证书。
三、在部分给付之情况下，债务人得请求在债权证券上记载该给付，并就该给付作出受领证书。
四、给付之记载及受领证书均应由收取给付者签名并注明日期；如属部分给付，须记载部分给付之金额。
五、以上数款之规定按程序法作出必要配合后，适用于执行之情况。
六、债务人获交付债权证券后，得因付款而免除债务，即使持票人不愿将该证券向债务人移转或无权处分该证券，债务人亦取得债权证券之所有权。
第一千零七十八条
（须支付一定金额之证券）
一、须支付一定金额之债权证券不得签发为无记名式证券，如属按组别签发之债权证券，不得签发为指示式证券，但法律容许者除外。
二、未经法定许可或未符合法定许可所要求之条件而流通之债权证券无效，而使之流通之出票人须对持有该证券之善意第三人因该证券之签发而受到之损害作出赔偿。
第一千零七十九条
（从属权利之移转）
移转债权证券时，其固有之从属权利亦随之移转。
第一千零八十条
（代表货物之证券）
代表货物之证券赋予持票人对证券上详细列明之货物之请求交付权、对该等货物之占有、透过证券之移转对该等货物之处分权。
第一千零八十一条
（附于权利上之负担）
将债权证券所载权利或其所代表之货物出质、假扣押、查封及设定负担，仅于以债权证券作为标的而作出时，方产生效力。
第一千零八十二条
（对具有射幸利益权之债权证券之用益权及质权之限制）
一、债权证券之用益人仅有权享用证券所生利益或其它射幸利益，而此等利益之运用，应按照设定用益权及在用益权期间收取之资金之运用之一般规定为之。
二、债权证券之质权并不包括上指利益或射幸利益，质权人仅对属于该证券且向其交付之息票、定期金票或股息票享有权利。
第一千零八十三条
（基础关系之担保）
基础关系之担保，确保由债权证券所生之债务之履行，甚至为第三人确保债务之履行，但如有更新，则适用更新之规定。
第一千零八十四条
（转换）
一、应持票人之请求，无记名式债权证券得转换为记名式证券或指示式证券，费用由持票人支付。
二、如记名式证券之出票人无明示排除转换之可能，记名式证券上所载之人得请求将之转换为无记名式证券，费用自付，且须按第一千一百二十七条之规定证明自己之身分及能力。
三、应证券之利害关系人之请求并由其支付费用，指示式证券得转换为无记名式证券，但须获所有该证券赋予权利之人及所有债务人之同意。
四、无记名式或指示式证券之签发人得透过证券上之声明表示同意证券持票人将证券转换。
五、本条所规定之同意，须在证券上载明。
第一千零八十五条
（更换）
如债权证券毁损至不能流通，但其主要内容及识别标志仍可清楚辨认，则持票人有权将毁损之证券交还予签发人，请求签发人给予相等之证券；签发证券之开支，须由持票人预先支付。
第一千零八十六条
（复合与分割）
一、按组别签发之债权证券得复合为单一证券；包含多张证券之证券，得分割为面额较小之证券。
二、上款所指复合与分割，须应持票人之请求作出，费用由其支付。
第一千零八十七条
（复本）
如法律无禁止，债权证券得签发为复本，关于签发汇票复本之规定之适用部分，延伸适用于此等复本。
第一千零八十八条
（时效之中止）
一、债权证券之时效，对声请禁止付款之人于禁止付款时中止，对声请撤销之人于将撤销之裁判通知债务人后中止。
二、中止期间自声请禁止或将撤销之裁判作出通知时开始，并于撤销程序终止时终止；如属后者之情况，须发生第一千零九十七条第二款及第三款所指任一事实。
第一千零八十九条
（证券之灭失）
如代表债权证券之文件实质上灭失或无法将证券上所载权利详细列明，则因此而不能行使及不得被处分之权利并不消灭；如自愿对未能以证券作为证明之权利人履行债务，该履行产生免除债务之效力。
第一千零九十条
（权利之消灭）
一、如证券上所载之权利于履行债务时消灭，且在证券上载明该债务经已履行，则该履行对当事人及第三人均产生效力。
二、如证券上无载明，该履行仅得在直接关系范围内作为对抗，或仅得对抗取得证券时明知该行为有损债务人之第三人。
第一千零九十一条
（赋予正当性之文件及非证券性文件）
本编之规定，不适用于仅用作识别有权请求给付之人之文件或容许不遵循让与之固有方式而移转权利之文件。
第一千零九十二条
（特别规定）
一、本法典之其它规定与特别法另无规定之事宜，适用本编之规定。
二、公债证券、钞票及其它类似证券，受特别法规范。
第二章
无记名式证券
第一千零九十三条
（移转）
一、移转无记名式证券时，须有转让人与取得人间所达成之约定，并须将证券交付予取得人；交付得由转让人作出，或由他人依从转让人之指示作出；将证券交付予取得人指定之第三人，视为交付予取得人。
二、如取得人已持有该证券或在占有改定之情况下，则无须作出交付。
三、设定债权后，无记名式证券之所有权得以适用于取得动产所有权之方式取得，并得因抛弃而以动产丧失之方式丧失。
四、得将无记名式证券所生之债权让与，但移转时须将证券交予受让人。
第一千零九十四条
（无记名式息票或类似息票）
一、如已就证券发出无记名式息票，债务人不得因主要债务消灭或支付利息之义务撤销或变更，而对抗基于该等息票之请求，但息票上另有规定者除外。
二、支付本金时，如未交付偿还本金后到期之息票，债务人有权留置利息金额，直到该息票之时效期间完成为止，但对该等息票作出担保或该等息票已撤销者除外。
三、第一千零七十八条之规定不适用于非为该条所规定之证券而签发之息票；如系为该条所规定之证券而签发，决定许可签发该等证券时，亦默示许可签发息票。
第一千零九十五条
（撤销）
一、无记名式证券如全部或部分灭失、遗失或失窃，得应证券权利人之声请撤销。
二、毁损程度严重至无法作出第一千零八十五条所指更换时，视为灭失。
三、签发人应向持票人提供为撤销程序所必需之信息、文件及其它证据方法；此等文件或其它证据方法之开支，应由持票人预先支付。
四、如为大量签发、见票即付及用以代替现金之独立息票或无利息之无记名式证券，不得撤销。
第一千零九十六条
（禁止付款）
一、灭失、遗失或失窃证券时，如已提起撤销之诉，法院得应持票人之声请禁止签发人、证券上所记载之人或声请人指定付款之人向证券持有人付款，否则，须重新付款；如证券已到期，法院得许可彼等将证券之金额提存，并指明提存地点。
二、法院之禁止包括对息票、定期金票或股息票重新签发及更换。
三、应将禁止付款一事通知签发人及第一款所指之其它人，并应予以公布。
四、签发人所作之禁止付款，对证券上未记载之付款人亦产生效力。
第一千零九十七条
（禁止付款之撤销）
一、如撤销程序于撤销证券前因任何原因而终止，法院应依职权撤销禁止付款。
二、如按照程序法之规定因声请人之过失而发生导致保全措施失效之先决条件，亦应解除禁止付款。
三、如知悉证券之持有人，则持票人应于法院所定期限内向其提起返还之诉，不于该期限内提起或声请人怠于促使程序之进行，则按上款之规定解除禁止付款。
四、撤销应如同禁止付款般作出通知及公布。
第一千零九十八条
（善意付款）
即使证券持票人已将灭失、遗失或失窃通知债务人，但如债务人向证券之持有人付款时并无恶意或重大过失，亦获免除责任。
第一千零九十九条
（持票人于时效期间完成前后之权利）
一、灭失、遗失或失窃之无记名式证券之正当持票人，将该等事实通知签发人并对该等事实作出证明后，得于时效期间完成后请求付款。
二、如债务人在时效期间完成前向证券持有人付款，则获免除责任，但证实其付款时有恶意或重大过失者除外。
三、即使无撤销之诉，灭失、遗失或失窃之无记名股票之正当持票人，亦得经由法院许可行使该等股票所生之权利，但于必要时须提供担保；如无其它人提示该等证券，则即使于时效期间完成前亦得行使该等权利。
四、作出上指通知者，有权对证券之持有人行使权利。
第一千一百条
（独立息票）
一、如灭失、遗失或失窃独立息票，法官须应息票权利人之声请，命令于息票到期后法官所定之期限内将息票金额提存；如息票已到期，则于作出司法裁判后提存。
二、如无人对息票金额享有权利，则须于息票时效期间完成后按法院之裁判命令将息票金额交付予声请人。
